Calcul des heures supplémentaires
Estimez le montant brut de vos heures supplémentaires avec les majorations légales, et vérifiez où vous en êtes par rapport au plafond annuel d'exonération d'impôt sur le revenu de 7 500 €.
Comment sont majorées les heures supplémentaires ?
Pour une semaine de travail, les 8 premières heures effectuées au-delà de la durée légale de 35 heures (soit de la 36e à la 43e heure) sont majorées de 25%. Chaque heure supplémentaire suivante (à partir de la 44e heure) est majorée de 50%. Ces taux, fixés à défaut d'accord collectif, peuvent être différents dans votre entreprise ou votre branche, sans toutefois descendre sous 10%.
Qui n'est pas concerné par ce décompte ?
Les cadres au forfait jours (autonomes dans l'organisation de leur temps de travail) ne sont pas soumis au décompte horaire des heures supplémentaires : leur charge de travail est encadrée par un nombre de jours travaillés dans l'année, pas par un nombre d'heures hebdomadaires. À l'inverse, un salarié au forfait annuel en heures reste concerné par les heures supplémentaires, généralement calculées sur l'année plutôt que sur la semaine. Vérifiez votre contrat de travail pour connaître le régime qui s'applique à vous.
Exemples de calcul
Dans la limite des 8 premières heures — pour un taux horaire brut de 15 € et 10 heures supplémentaires effectuées dans la semaine : les 8 premières heures à +25% donnent 8 × 15 € × 1,25 = 150 €, et les 2 heures suivantes à +50% donnent 2 × 15 € × 1,50 = 45 €, soit un total brut de 195 € (dont 45 € de majoration par rapport au taux normal).
Avec suivi du plafond annuel — un salarié au taux horaire de 18 € a déjà cumulé 7 200 € d'heures supplémentaires exonérées depuis janvier. En effectuant 5 heures supplémentaires supplémentaires (5 × 18 € × 1,25 = 112,50 €), son cumul passe à 7 312,50 € : il reste sous le plafond de 7 500 €, la totalité de ce montant reste donc exonérée d'impôt sur le revenu.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'une heure supplémentaire ?
C'est toute heure de travail effectuée au-delà de la durée légale hebdomadaire de 35 heures (ou de la durée équivalente prévue par un accord collectif), à la demande de l'employeur.
Quelles sont les majorations applicables ?
Par défaut : +25% pour les 8 premières heures supplémentaires (de la 36e à la 43e heure), puis +50% à partir de la 44e heure. Un accord de branche ou d'entreprise peut fixer un taux différent, sans descendre en dessous de 10%.
Les heures supplémentaires sont-elles imposables ?
Elles sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € par an. Au-delà de ce plafond, seule la part qui le dépasse est soumise à l'impôt.
Existe-t-il une limite au nombre d'heures supplémentaires ?
Oui, un contingent annuel s'applique (220 heures par salarié et par an à défaut d'accord collectif prévoyant un autre volume). Au-delà, des contreparties obligatoires, comme un repos compensateur, s'ajoutent aux majorations.
Quelle différence avec les heures complémentaires d'un salarié à temps partiel ?
Les heures complémentaires concernent les salariés à temps partiel qui travaillent au-delà de leur durée contractuelle, sans dépasser la durée légale de 35 heures. Leur régime de majoration est différent (souvent 10% jusqu'à un dixième du temps contractuel, puis 25%) et ne doit pas être confondu avec les heures supplémentaires, réservées aux salariés à temps complet.
Que faire si mon employeur refuse de payer mes heures supplémentaires ?
Formalisez d'abord une demande écrite récapitulant les heures effectuées, avec des éléments de preuve si possible (emails, badgeuse, plannings). Sans réponse satisfaisante, vous pouvez saisir l'inspection du travail ou le conseil de prud'hommes : le délai pour réclamer un rappel de salaire, dont font partie les heures supplémentaires, est de 3 ans.
Ce simulateur applique les majorations légales par défaut (25% / 50%). Votre convention collective ou un accord d'entreprise peuvent prévoir des taux différents : vérifiez les dispositions qui s'appliquent à votre contrat.